Лицензия №9251-Л
выдана 23.03.2017
г. Красноярск пр.Мира, 94, оф.304 Пн-Сб 09:00-21:30

Блог

Контроль денежного оборота в России в 2021 году

 

Речь пойдет о поправках к федеральному закону 115-ФЗ «о противодействии легализации доходов, которые получены преступным путем и  финансирование терроризма». Закону исполнилось 20 лет, но первые 10 лет он не проявлял себя ярко. А сегодня все иначе.

 

Смысл закона: Банки в соответствии со 115-ФЗ проявляют интерес к сделкам, которые имеют запутанный или необычный характер; в сделках нет экономического смысла или цели. Если Банк обнаруживает подобные операции на расчетных счетах, он запрашивает документы и проверяет сделку.

 

Если клиент отказывает в предоставлении документов или информации, то банк может заблокировать счет.

 

В 2021 году были внесены поправки 208 Федеральным Законом   в июле 2020 года и  начали действовать с 10 января текущего 2021 г.

 

С 2021 года меняются правила оборота наличных денег для российских организаций российского бизнеса и физических лиц.

 

В простонародье этот закон уже назвали антиотмывочным, потому что  он направлен на усиление контроля за наличными деньгами.

 

Мы условно разделили изменения по доп контролю на 3 основных направления:

 

Доп контроль за снятием со счета или зачисления наличных на счет

 

  1. Будут контролировать все операции по снятию или зачислению наличных средств на сумму от 600 тысяч рублей. Пример: внесение выручки от реализации, выдача дс в подотчет, займы, для выплаты зпл.

 

Рекомендация:  Четко писать назначение платежа, наименование операции, иметь оправдательные документы (договоры, ведомости)

 

Доп контроль денежных операций

 

  1. Операции по зачислению или списанию денежных средств со счета по договору лизинга на сумму от 600 тысяч рублей – 1 транш, например авансовый платеж.
  2. Операции почтового перевода на сумму от 100 000 руб.
  3. Снятие денег на сумму от 100 тыс руб. со счетов телефонных абонентов
  4. Выигрыши, страховые премии по страховому возмещению на сумму от 600 000 руб.

 

Доп контроль по сделкам с имуществом

 

  1. Сделки с недвижимостью – сумма сделки более 3 млн. руб. Например, договор купли-продажи.

 

Пример: Если физическое лицо приобрело недвижимость в сумме более 3 млн. руб. без использования ипотеки, то вас могут спросить: Откуда деньги?

 

Поэтому на сегодняшний день необходимо готовиться к подтверждению происхождение своих средств.

 

Конечно, Росфинмониторинг будет просить подтверждение при установлении  подозрительного характера сделки. 

Что значит подозрительный? Это значит, что это сделка не соответствует финансовому статусу её участника. 

 

Например, у человека заработная плата 20 тыс. руб. либо он безработный  и при этом он покупает недвижимость в размере 12 млн руб. за городом. У Росфинмониторинга может могут возникнуть вопросы откуда взялись такие средства для покупки этой недвижимости.

 

Последствия для физического лица:  доказать документами, что перевод является легальным.

 

Для юридических лиц: по всем контролируемым сделкам бизнесменам придется чаще давать пояснения по банковским операциям.

 

Если же юридическое лицо не даст должные пояснения, банк заблокирует счет. Причем, открыть новый в другом банке не будет представляться возможным.

 

Потому что Банк передаёт информацию о подозрительной компании в Росфинмониторинг, который создаёт чёрный список и передаёт его Банку России. Тот, в свою очередь, доводит содержание списка до всех банков, блокируя для неблагонадёжной компании возможность получить РКО в любом российском банке.

 

Расчеты будут приостановлены, компания потеряет прибыли и клиентов на длительный срок.

 

Выйти из чёрного списка можно двумя способами. Первый — обратиться в банк и доказать, что решение о включении было ошибочным.

 

Если банк не реагирует или отказывается разблокировать счёт, следует обратиться в ЦБ. ЦБ совместно с Росфинмониторингом рассматривает заявление. Данные о принятом решении доводятся до банка и заявителя не позднее трёх рабочих дней со дня принятия.

 

Государство здесь имеет определенную цель вывести из теневого сектора некрупных бизнесменов, самозанятых, ИПшников,  малых и очень маленьких предприятий.

 

Если в организации всё легально белая бухгалтерия грамотно выстроенная финансовая структура вряд ли вы ощутите влияние на себе этого закона и его негативных последствий

 

Но если бухгалтерии наполнена серо-черными расчетами,  построены легально не все процессы, то в этом случае предприниматели на свой страх и риск будут проявлять все чудеса изобретательности. Все подобные операции будут переданы в Росфинмониторинг. Итог – блокировка счета, потеря прибыли.

 

К чудесам изобретательности относится любимое налоговиками дробление бизнеса, которое наполнено рискованными и опасными налоговыми схемами. Но! При этом уменьшает налоговую нагрузку.

 

Некоторые предприниматели уменьшают налоги, принимая выручку на свои личные карты. При этом налоги не уплачивают. Налоговая на такие сделки обращает внимание.

 

Правда в том, Что маленький процент предпринимателей знает законные способы оптимизации налогов. Типового способа нет.

Для каждой организации она индивидуальна и требует разработки стратегии.

   

Связанный курс

Бухгалтерский и налоговый учет для руководителя
Узнать подробнее

Выводы:

 

  1. Проводить профилактику попадания в чёрный список Росфинмониторинга. Т.е. показать банку, что компания ведёт реальную деятельность, проводя максимум операций по расчётному счёту — хозяйственные закупки, выплата заработной платы, оплата налогов, расчеты с поставщиками.

 

Лучше проводить все сделки с одного расчётного счёта.

 

Не отказывать банку в предоставлении запрошенных им документов.

 

Правильно оформлять первичную документацию, включая однозначное и понятное заполнение платёжек.

 

Снимать как можно меньше наличных, следите, чтобы наличные составляли не больше 30% оборота по расчётному счёту.

 

Проверять контрагентов.

 

  1. Проводить анализ операций с наличными, максимально исключить операции, подлежащие контролю. При расчетах с контрагентами использовать безналичный расчет

 

  1. Проводить альтернативный аудит в компании. Чем чаще, тем лучше.

 

  1. Проводить ежегодно анализ по выборы системы налогообложения компании (или группы компаний)

 

  1. Проводить анализ налоговых схем, в том числе опасных. Изучать арбитражную практику по таким сделкам.

 

  1. Вести управленческий учет в компании и наипростейший финансовый анализ для контроля и оптимизации всех денежных потоков. Составлять платежный календарь

    7. Уметь отстаивать свои методы налоговой оптимизации перед налоговиками и в суде (если это будет необходимо).

    8. Взаимодействовать с опытными бухгалтерами и юристами

    9. Для физ лиц – минимизировать движение налом и уходить от рискованных транзакций. И готовиться к подтверждению происхождение своих средств доходов.

 

 

 

 

 

Аутсорсинг
  • Бухгалтерское сопровождение ООО и ИП
  • Услуги по регистрации ИП и ООО
  • Внутренний аудит
  • Ликвидация ООО и ИП
  • Восстановление учета
  • Индивидуальные консультации
узнать подробнее
Группа ВКонтакте