Речь пойдет о поправках к федеральному закону 115-ФЗ «о противодействии легализации доходов, которые получены преступным путем и финансирование терроризма». Закону исполнилось 20 лет, но первые 10 лет он не проявлял себя ярко. А сегодня все иначе.
Смысл закона: Банки в соответствии со 115-ФЗ проявляют интерес к сделкам, которые имеют запутанный или необычный характер; в сделках нет экономического смысла или цели. Если Банк обнаруживает подобные операции на расчетных счетах, он запрашивает документы и проверяет сделку.
Если клиент отказывает в предоставлении документов или информации, то банк может заблокировать счет.
В 2021 году были внесены поправки 208 Федеральным Законом в июле 2020 года и начали действовать с 10 января текущего 2021 г.
С 2021 года меняются правила оборота наличных денег для российских организаций российского бизнеса и физических лиц.
В простонародье этот закон уже назвали антиотмывочным, потому что он направлен на усиление контроля за наличными деньгами.
Мы условно разделили изменения по доп контролю на 3 основных направления:
Доп контроль за снятием со счета или зачисления наличных на счет
Рекомендация: Четко писать назначение платежа, наименование операции, иметь оправдательные документы (договоры, ведомости)
Доп контроль денежных операций
Доп контроль по сделкам с имуществом
Пример: Если физическое лицо приобрело недвижимость в сумме более 3 млн. руб. без использования ипотеки, то вас могут спросить: Откуда деньги?
Поэтому на сегодняшний день необходимо готовиться к подтверждению происхождение своих средств.
Конечно, Росфинмониторинг будет просить подтверждение при установлении подозрительного характера сделки.
Что значит подозрительный? Это значит, что это сделка не соответствует финансовому статусу её участника.
Например, у человека заработная плата 20 тыс. руб. либо он безработный и при этом он покупает недвижимость в размере 12 млн руб. за городом. У Росфинмониторинга может могут возникнуть вопросы откуда взялись такие средства для покупки этой недвижимости.
Последствия для физического лица: доказать документами, что перевод является легальным.
Для юридических лиц: по всем контролируемым сделкам бизнесменам придется чаще давать пояснения по банковским операциям.
Если же юридическое лицо не даст должные пояснения, банк заблокирует счет. Причем, открыть новый в другом банке не будет представляться возможным.
Потому что Банк передаёт информацию о подозрительной компании в Росфинмониторинг, который создаёт чёрный список и передаёт его Банку России. Тот, в свою очередь, доводит содержание списка до всех банков, блокируя для неблагонадёжной компании возможность получить РКО в любом российском банке.
Расчеты будут приостановлены, компания потеряет прибыли и клиентов на длительный срок.
Выйти из чёрного списка можно двумя способами. Первый — обратиться в банк и доказать, что решение о включении было ошибочным.
Если банк не реагирует или отказывается разблокировать счёт, следует обратиться в ЦБ. ЦБ совместно с Росфинмониторингом рассматривает заявление. Данные о принятом решении доводятся до банка и заявителя не позднее трёх рабочих дней со дня принятия.
Государство здесь имеет определенную цель вывести из теневого сектора некрупных бизнесменов, самозанятых, ИПшников, малых и очень маленьких предприятий.
Если в организации всё легально белая бухгалтерия грамотно выстроенная финансовая структура вряд ли вы ощутите влияние на себе этого закона и его негативных последствий
Но если бухгалтерии наполнена серо-черными расчетами, построены легально не все процессы, то в этом случае предприниматели на свой страх и риск будут проявлять все чудеса изобретательности. Все подобные операции будут переданы в Росфинмониторинг. Итог – блокировка счета, потеря прибыли.
К чудесам изобретательности относится любимое налоговиками дробление бизнеса, которое наполнено рискованными и опасными налоговыми схемами. Но! При этом уменьшает налоговую нагрузку.
Некоторые предприниматели уменьшают налоги, принимая выручку на свои личные карты. При этом налоги не уплачивают. Налоговая на такие сделки обращает внимание.
Правда в том, Что маленький процент предпринимателей знает законные способы оптимизации налогов. Типового способа нет.
Для каждой организации она индивидуальна и требует разработки стратегии.
Выводы:
Лучше проводить все сделки с одного расчётного счёта.
Не отказывать банку в предоставлении запрошенных им документов.
Правильно оформлять первичную документацию, включая однозначное и понятное заполнение платёжек.
Снимать как можно меньше наличных, следите, чтобы наличные составляли не больше 30% оборота по расчётному счёту.
Проверять контрагентов.
7. Уметь отстаивать свои методы налоговой оптимизации перед налоговиками и в суде (если это будет необходимо).
8. Взаимодействовать с опытными бухгалтерами и юристами
9. Для физ лиц – минимизировать движение налом и уходить от рискованных транзакций. И готовиться к подтверждению происхождение своих средств доходов.
Если у Вас имеются вопросы конкретно по Вашему виду деятельности - звоните +7(391) 287-7-287 или пишите в директ в социальных сетях (ссылка в шапке сайта).
Библиотека ПрофиРост, 24.02.2021
Информацию на странице ищут по запросам: 115-фз, наличные расчеты, безналичные расчеты, контроль за движением денежных средств, росфинмониторинг, оптимизация налогов
