Банки используют показатели налоговой нагрузки при анализе рисков.
Банк проверят, сколько НДФЛ и взносов компания (ИП) перечислила. Для анализа платежей могут запросить пояснения, 6-НДФЛ, РСВ и уведомления об исчисленных суммах.
Если компания получила подобный запрос, необходимо собрать и отправите в банк подтверждающие документы. Цель: убедить банк в том, что компания добросовестно платит налоги.
Также банк сравнивает зарплату сотрудников, НДФЛ и взносы со среднесписочной численностью компании. Если компания перечисляет мало НДФЛ и платит каждому сотруднику меньше прожиточного минимума, банк направит запрос в адрес компании.
Кроме этого, банк определяет минимальный уровень налогов, которые должна перечислить компания. Если будут отклонения, банк запросит пояснения.
ЦБ установил, что безопасным минимумом налоговой нагрузки является 0,9 % от дебетового оборота по счету (Методические рекомендации ЦБ РФ №18-МР).
Банки вправе назначить более высокий процент. Если размер налогов и взносов меньше установленного значения или незначительно превышает его, то компания в зоне риска.
Безусловно, этот показатель не единственный критерий при проверке платежеспособности.
Уровень налоговой нагрузки = сумма налогов / дебетовый оборот × 100 %
При выявлении низкой налоговой нагрузки, банк проводит подробный анализ движений средств по счету и требует у компании следующие документы, подтверждающие ее финансовую добросовестность:
договоры с клиентами,
справки об уплате налогов
договоры на оказание услуг
трудовые договоры
др.
Банк может заблокировать расчетный счет до выяснения обстоятельств в соответствии с Федеральным законом от 07.08.2001 № 115-ФЗ.
Библиотека ПрофиРост ноябрь 2024
Информацию на странице ищут по запросам: налоговая нагрузка, коэффициент налоговой нагрузки, 115-фз, банковский контроль
