Каждый бухгалтер должен знать что такое меры должной осмотрительности и на что они влияют. Одним из критериев является проверка контрагента (поставщика).
Для того чтобы при проверке налоговиками Вам не задавали лишних и провокационных вопросов вооружитесь всей информацией по каждому поставщику.
Запросите у контрагента копии документов и сверьте данные с данными из интернет-сервисов:
- Устав
- Свидетельство о государственной регистрации (лист записи)
- Свидетельство о постановке на налоговый учет
- Протокол собрания учредителей (решение единственного участника) о назначении директора
- Паспорт директора
- Последняя бухгалтерская отчетность
- Справка из налоговой об отсутствии задолженности перед бюджетом
- Лицензия, допуски СРО
- Доверенность на право подписи документов
- Информация о фактических адресах склада и офиса, наличия техники и работников для исполнения договора, контакты ответственных лиц.
Б. Что посмотреть о контрагенте самостоятельно?
- Существует ли компания контрагент, запросите сведения в ЕГРЮЛ
- Есть ли решение ИФНС об исключении компании из ЕГРЮЛ
- Есть ли решение сведения о руководителях или учредителях, которых через суд лишили права участвовать в компании или управлять ею
- Проверяем реестр дисквалифицированных лиц
**Если договор подпишет человек, который есть подобных списках, суд признает сделку ничтожной.
- Проверяем отсутствие сведений о банкротстве, ликвидации, реорганизации, уменьшении уставного капитала
- Сведения о банкротстве в базе объявлений
- Отсутствие долгов перед налоговой
Если поиск дал результат, значит, у компании есть долги по налогам или она не отчитывалась в налоговую больше года.
- Судебная история контрагента
- Долги по решению суда
- Массовые адреса
- Массовые руководители
- Действителен ли паспорт учредителя
- Есть ли обременения по имуществу., при проведении сделок с недвижимостью
- Нет ли в списке недобросовестных поставщиков
Эти и другие полезности будут разбираться на курсе «Продвинутый бухгалтер»
Всю информацию о курсе Вы сможете узнать на сайте: ЗДЕСЬ
