Как банк контролирует своих клиентов?

Подконтрольные точки: 

• первичная проверка клиента (юр. лица);
• контроль отдельных операций;
• выявление подозрительных операций. 

Цель контроля: оценить степень риска проведения клиентом операций. Проводят перед тем, как принять клиента на обслуживание.

• с какой целью клиент открывает счет в банке
• цели ведения финансово-хозяйственной деятельности
• финансовое положение клиента, источники происхождения денежных средств и имущества клиентов
• у ИП: Ф. И. О., дату и место рождения, гражданство, реквизиты паспорта, адрес места жительства, ИНН, ОГРНИП, контактную информацию (номер телефона, адрес электронной почты)
• у организации банк запросит полное и сокращенное наименование, организационно-правовую форму, ИНН, сведения о государственной регистрации, адрес юридического лица, сведения о месте ведения основной деятельности, сведения о лицензиях, если деятельность подлежит лицензированию, адрес сайта, через который организация ведет деятельность. 

Дополнительно у организации банк может запросить информацию о:

• суммах снятия наличных;
• планируемых операциях в рамках внешнеторговой деятельности;
• основных контрагентах;
• копии бухгалтерской отчетности, налоговых деклараций, сведения об активах и пассивах;
• сведения о среднесписочной численности организации;
• о видах договоров, расчеты по которым организация планирует осуществлять через банк;
• о предположительном объеме операций в месяц, квартал, год.

Банк может собирать сведения о деловой репутации организации: отзывы других клиентов данного банка, с которыми у клиента были деловые отношения или отзывы других банков, в которых данная организация находилась на обслуживании.

При проверке клиента могут вызвать подозрения банка когда:

• Организация зарегистрирована по одному из массовых адресов
• Организация или ИП предоставляет вместо реального номера телефона выдуманный. То же касается адреса электронной почты
• Организация или ИП указали в анкете, что часто будут снимать наличные
• Организация или ИП или ее контрагенты находятся, кто состоит в черном списке банков либо сама организация
• ООО или ИП сдает нулевую отчетность (баланс, налоговые декларации)
• Размер уставного капитала – 10 000 руб.
• Генеральный директор одновременно заявлен в документах как руководитель и главный бухгалтер

 Во время работы с клиентом банк будет контролировать:

• любые операции с наличными в сумме 600 тыс. руб. и более. 
• лизинговые платежи на сумму 600 тыс. руб. и более.
• все расчеты, связанные с операциями с недвижимостью на сумму 3 млн руб. и более.

Причем перечень контролируемых банками операций не ограничен, поэтому под контроль могут попасть абсолютно все операции, совершаемые клиентом. 

Например:

• запутанный или необычный характер сделки, не имеющей очевидного экономического смысла или очевидной законной цели;
• несоответствие сделки целям деятельности организации, установленным учредительными документами этой организации;
• отказ клиента от совершения разовой операции, в отношении которой у сотрудников банка возникают подозрения, что указанная операция проводится в целях легализации доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма;
• иные обстоятельства, дающие основания полагать, что сделки проводятся в целях легализации доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

Связанный курс

Бухгалтерский и налоговый учет для руководителя

Узнать подробнее

Иногда Банк отказывает в проведении операции по основаниям:

• приобрели или продавали цифровую валюту;
• сняли наличные деньги, полученные в форме субсидии;
• внесли на счет наличные деньги, источник происхождения которых вызывает подозрения (клиент не смог подтвердить источник происхождения денежных средств или есть сомнения в обосновании клиентом их происхождения);
• снимали наличные деньги с корпоративной банковской карты при наличии дополнительных признаков, например с даты создания юрлица прошло менее двух лет и деньги снимаются суммами, не превышающими 600 тыс. руб.;
• ИП переводил деньги на личный счет, если по счетам ИП не будет иных операций, связанных с его деятельностью;
• на счет поступали платежи с выделенной суммой НДС, которые в дальнейшем перечислялись контрагентам по не облагаемым НДС сделкам.

Банк проверяет налоговую нагрузку клиента. Безопасный минимум налоговой нагрузки – 0,9% от дебетового оборота по счету. Этот показатель ЦБ установил в пункте 1 Методических рекомендаций от 21.07.2017 № 18-МР. Банки вправе назначить более высокий процент.

По итогам проверки банк вправе:

• отказать в открытии счета;
• отказать провести операцию;
• приостановить обслуживание через «Клиент-Банк»;
• расторгнуть договор банковского счета в одностороннем порядке, если в течение календарного года дважды выносил решение об отказе проводить платеж.

Дополнительные советы для успешного прохождения проверок банком:

• Перечисляйте зарплату с НДФЛ и взносами с одного счета.
• Ведите расчеты с контрагентами тем способом, который указан в договоре.
• Своевременно сообщайте банку и ФНС об изменениях ОКВЭД, состава учредителей, директора, юридического адреса и т. д.
• Проверяйте записи в ЕГРЮЛ на актуальность. 
• Указывайте в платежках назначение платежа подробно, за какие товары, работы, услуги, с указанием реквизитов договоров, по которым  перечисляете эти деньги.
• Представляйте по запросам банка полный пакет документов по операции. Если банк запросил договор, представьте также все документы, связанные с данным договором: дополнительные соглашения, спецификации, товарные и транспортные накладные и иные документы, на основании которых проводите операцию.
• Ведите реальную деятельность: оплачивайте аренду и услуги ЖКХ, перечисляйте зарплату сотрудникам, платите вовремя налоги.
• Если снимаете наличные со счета, будьте готовы подтвердить, на какие цели они вам нужны.
• Не снимайте без надобности наличные в день, когда они поступили на счет. 
• Не проводите платежи, которые не соответствуют заявленному ОКВЭД. 
• Минимизируйте расчеты с контрагентами наличными. Помните, сумма платежа наличными не может превышать 100 тыс. руб. в рамках одного договора.
• Проверяйте контрагентов перед тем, как заключить с ними договоры. Расчеты с недобросовестным контрагентом банк может расценить как подозрительную операцию.

Статья подготовлена с использованием информации из справочно-правовой системы Главбух.