Выручка 20 млн, нет сотрудников, какие риски?

Формально Трудовой Кодекс не устанавливает жесткого лимита выручки для обязательного найма.  

Проще говоря, закон не говорит: «Если заработал миллион, то  начинай найм людей». Он смотрит по-другому. 

Если бизнес вырос и один ИП физически не справляется (например, нужно одновременно стоять за кассой, паковать заказы и отвечать клиентам), значит, нужен найм работников.  

Почему некоторые бизнесмены не оформляют сотрудников официально? 

Чтобы сэкономить. За каждого официального сотрудника нужно платить: 

• 30% от его зарплаты в пенсионный фонд и на медицину – это страховые взносы; 
• удерживать из его зарплаты 13% налога (НДФЛ); 
• тратить время на кучу отчётов и бумажную работу. 

Поэтому кое-кто делает вид, что работает один, а по факту ему помогают друзья, родственники, другие люди без договора. 

Как на это смотрит налоговая? 

Она приходит с проверкой. Например, в пункт выдачи заказов. Владелец там один, но заказы выдают три разных человека посменно. Инспекторы всё это видят, фотографируют и понимают: люди работают, но неофициально. 

Итог: предпринимателя вызывают в налоговую и заставляют задним числом оформить всех работников и заплатить все сэкономленные налоги и штрафы. 

Когда стоит задуматься о найме сотрудников: 

• Чем занимаетесь. Одно дело — интернет-магазин, который можно тянуть в одиночку. И совсем другое — кафе или цех: там с самого начала нужны повара, официанты, рабочие. 
• Если физически один человек не вывозит объём задач — пора нанимать сотрудников. 
• Горячий сезон. Бывают периоды (например, перед Новым годом), когда заказов резко становится больше обычного? На это время может понадобиться временный помощник. 
• Планы. Хотите расти, открывать новые точки, увеличивать обороты? Нужна команда. Одному масштабировать бизнес почти невозможно. 

Налоговая инспекция не будет слепо верить документам. Если ИП работает один и показывает очень большую выручку, которая физически невозможна для одного человека, у них возникнут вопросы. 

Пример: мастер по ремонту обуви в одиночку сдал работ на 2 миллиона рублей за месяц. Инспектор в налоговой рассуждает так: «Один человек физически не может отремонтировать столько обуви за 30 дней, даже если будет спать в мастерской». 

Далее ИФНС делает вывод, что: 

• Мастер кого-то нанимает неофициально. То есть, у него работают помощники, которым платят зарплату «в конверте», чтобы не платить за них налоги и взносы. 
• В работе используются схемы, которые выглядят нереалистично. 

Налоговая анализирует отчёты логически и сравнивает значение со средними показателями по конкретной отрасли. ИНФС может запросить пояснения, если цифры будут сильно отличаться из нормы на одного работника.  

Часто на практике проблемы начинаются с банком, который потом передает информацию в ФНС.  

Банк для налоговой как «глаза и уши». Он не хочет нести ответственность за сомнительные операции и действует строго по закону № 115-ФЗ (о противодействии отмыванию доходов). 

На что банк обращает внимание: 

• Огромный оборот в одиночку. ИП, у которого нет сотрудников, а через счёт каждый месяц проходят десятки миллионов рублей.  
• Подозрительная активность. Счёт активен 24/7, хотя бизнес — например, парикмахерская или ремонт квартир, которые физически не могут работать круглосуточно. 
• Транзитные деньги. Деньги приходят от клиентов и тут же массово переводятся физическим лицам с невнятными комментариями («оплата», «возврат» и т. д.). Это похоже на схему обналичивания. 
• Странные связи. Бизнес работает с сотнями разных компаний, но при этом его деятельность (например, дизайн визиток) не требует такого количества подрядчиков. Нет понятной логистической цепочки. 

Что сделает банк: сначала попросит дать пояснения. Запросит документы. Если ответы его не устроят — заблокирует доступ к онлайн-банку, и работа встанет. 

Банки обязаны сообщать в Росфинмониторинг о подозрительных операциях, а тот уже может передать информацию в ФНС. 

Как обезопасить себя и бизнес? 

Работать одному можно, но только до тех пор, пока масштабы бизнеса этому соответствуют. Если бизнес растёт, есть два законных пути: 

1. Оформлять подрядчиков (самозанятых). Для разовых или проектных задач (например, нужен дизайнер на макет или копирайтер на текст) заключайте договор ГПХ с самозанятым. Вы платите ему оговорённую сумму, а он сам платит свой налог (6%). Главное — иметь реальный договор, акт и чек от него. 

2. Брать людей в штат. Если нужен постоянный помощник (продавец, администратор, рабочий), оформляйте трудовой договор. Да, это налоги (примерно 43% вместе со взносами) и отчётность, но это полностью законно и снимает все риски. 

Если обороты растут и сил не хватает, легализуйте помощь. Точно получится дешевле, чем потом отбиваться от банка и налоговой.  

Приходите к нам на консультацию, все расскажем подробнее и рассмотрим Вашу ситуацию индивидуально. 

Связанный курс

Бухгалтерский и налоговый учет для новичков + 1С:Бухгалтерия 8.3

Узнать подробнее